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孩子升学后

家长需要修改个税

子女教育专项附加扣除的信息吗？

具体怎么修改？

有哪些问题需要注意？

一起来看

需要。

子女由幼儿园升入小学、初中升入高中、高中升入大学专科/本科、后续升入硕士研究生/博士研究生，都属于教育阶段发生变化的情况。如果信息未及时更新，系统可能无法准确识别孩子当前的教育阶段，可能导致您无法及时享受每月2000元的税前扣除优惠。

目前，子女教育专项附加扣除政策实现了从3周岁到博士的全教育阶段覆盖，包括学前教育阶段、义务教育、高中阶段教育、高等教育四类，具体而言：

1.学前教育：年满3周岁至小学入学前（不包含0—3岁阶段）。

2.义务教育：小学、初中教育。

3.高中阶段教育：普通高中、中等职业、技工教育。

4.高等教育：大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育。

建议您在8月底、孩子入学前完成修改。这样能确保从9月份（孩子入学当月）开始，您的个税扣除无缝衔接。

子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

子女教育的扣除主体是子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的法定监护人的，比照执行。

按照每个子女每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除。

父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，即一人每月2000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月1000元扣除。只有这两种分配方式，纳税人可以根据情况自行选择。

可以。无论子女在公办学校或民办学校接受教育，纳税人都可以享受扣除。

可以。无论子女在境内学校或境外学校接受教育，纳税人都可以享受扣除。境外教育需留存学校录取通知书、留学签证等证明材料备查。

可以。有多子女的父母，可以对不同的子女选择不同的扣除方式，即对子女甲可以选择由一方按照每月2000元的标准扣除，对子女乙可以选择由双方分别按照每月1000元的标准扣除。

可以扣除。对于连续性的学历（学位）教育，升学衔接期间属于子女教育期间，可以申报扣除子女教育专项附加扣除。

可以。服兵役是公民的义务，大学期间参军是积极响应国家的号召，休学保留学籍期间，属于高等教育阶段，可以申报扣除子女教育专项附加扣除。

具体扣除方法由父母双方协商决定，一个孩子扣除总额不能超过2000元/月，扣除人不能超过2个。

子女教育的扣除分配，可以选择由父母一方扣除或者双方平摊扣除，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。

保研：可以享受子女教育专项附加扣除。连续性学历（学位）教育的升学暑假期间可以正常享受子女教育专项附加扣除。

考研：准备考研究生的期间该生已经本科毕业，未实际参与全日制学历教育，尚未取得研究生学籍，不符合《暂行办法》相关规定。不能享受子女教育专项附加扣除，研究生考试通过入学后，可以享受高等教育阶段子女教育专项附加扣除。

以高中阶段教育到大学本科阶段为例：

1.登录个人所得税App，点击下方专项附加扣除“我要填报”，在专项附加扣除中选择“子女教育”，选择扣除年度。

*点击查看大图

2. 核对“本人信息”和“配偶信息”确认无误后，点击“下一步”。

3.点击“选择子女”，若未填写子女信息，点击“添加子女信息”，填写信息并确认无误后，点击“保存”，点击进入“下一步”。

*点击查看大图

4.子女信息添加完成后，填写“教育信息”；若您的子女不在境内接受教育，点击“证明材料”-“上传材料”，上传后点击“下一步”。

5.最后，根据实际情况选择“本人扣除比例”与“选择申报方式”，点击【提交】，即可完成个人所得税子女教育专项附加扣除填报。

温馨提示：

子女教育阶段发生变化的情形下，

1.切忌直接修改原有的子女教育专项附加扣除信息，一定要按上述步骤新增一条教育阶段信息。例如直接将2025年1-8月的“高中阶段教育”修改为“大学本科”，会导致1-8月的数据被覆盖，无法享受对应阶段的专项附加扣除。

2.新增一条教育阶段信息时，注意衔接。例如，高中教育结束时间填写至2025-08，新增大学本科开始时间为2025-09，确保高中教育结束时间与大学起始时间连续。

除子女教育外，关于专项附加扣除的其他标准及注意事项，可以参照（点击蓝字）：我国无需缴纳个税人员占比超过七成丨关键在这里

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